5 věcí, které by si podnikatelé měli v létě ujasnit s účetní

Letní checklist pro klidnější podzim i konec roku.

Léto je pro mnoho podnikatelů časem, kdy se tempo trochu zpomalí. A to je ideální příležitost udělat si pořádek nejen v papírech, ale i v hlavě. Se správně nastavenou komunikací s účetní můžete předejít stresům z finančního úřadu i nepříjemným překvapením při ročním zúčtování. Co tedy v létě společně probrat?

1. Kontrola daňových záloh

Letní období je ideální na revizi záloh na daň z příjmů. Pokud se vaše příjmy výrazně změnily oproti předchozímu roku – nahoru či dolů – možná dává smysl požádat o úpravu výše záloh. Účetní vám pomůže:

• Zhodnotit aktuální příjmy vs. loňské zisky

• Spočítat, zda nejsou zálohy zbytečně vysoké nebo naopak příliš nízké

• Připravit žádost o snížení záloh (pokud je důvod)

✅ Zkontrolováno: ___

2. Revize dokladů a evidence nákladů

Letní zpomalení je ideální pro kontrolu účetnictví. Je dobré společně projít:

• Zda jsou všechny doklady zaevidované

• Jestli někde nechybí účtenky nebo faktury

• Zda je správně nastaveno účtování nákladů (služby, pohonné hmoty, reprezentace apod.)

Účetní vám může pomoci i s nastavením lepšího systému pro sběr dokladů do budoucna (např. digitální archivace).

✅ Zkontrolováno: ___

"Je vhodné projít, zda jste opravdu předali své účetní všechny účtenky, paragony a podobně. Zda chybí některé faktury by měla zjistit pokud pravidelné účtuje nejen evidenci DPH, ale i účetnictví (MNOHO ÚČETNÍCH NESPRÁVNĚ ZPRACUJE POUZE DPH A ÚČETNICTVÍ DOHÁNÍ AŽ PŘED PODÁNÍM PŘIZNÁNÍ."

3. Příprava na přechod z paušálu na skutečné náklady (nebo naopak)

Přemýšlíte, jestli se vám stále vyplatí výdajový paušál? Nebo naopak, jestli už není čas přejít na skutečné výdaje? V létě je čas probrat s účetní:

• Jaký režim pro vás bude výhodnější v dalším roce

• Jak by se změnil odvod daní a pojištění

• Co by obnášelo vedení plnohodnotného účetnictví

• Kdy je potřeba změnu nahlásit

✅ Rozhodnuto: ___

"Pokud jste používali výdaje paušálem, to znamená - 40,60a 80%, je vhodné zkontrolovat, zda by pro vás nebylo vhodné účtovat o skutečných výdajích a příjmech byť za použití daňové optimalizace."

4. Příprava na paušální daň (nebo její opuštění)

Pokud jste v režimu paušální daně, je léto vhodné k vyhodnocení, jestli v něm zůstat. A pokud ne, je čas řešit přechod. Účetní vám pomůže:

• Spočítat, zda se paušální režim stále vyplatí

• Zkontrolovat, že splňujete limity

• Připravit dokumenty pro případný odchod z režimu (do 10. ledna následujícího roku)

✅ Vyhodnoceno: ___

"Pokud jste plátci tzv. paušální daně, nechte si od účetního vysvětlit, co to pro vás znamená vzhledem k důchodu a zda by pro vás nebylo vhodné přejít na režim vedení daňové evidence a účtovat jiným způsobem, i když vaše příjmy nepřekračují částku, která vám umožňuje být v režimu paušální daně. Platba za účetní služby pro vás nemusí být zatěžující"

POZOR ZA URČITÝCH PODMÍNEK NEMUSÍTE ČEKAT DO 10. LEDNA NÁSLEDUJÍCÍHO ROKU A ÚČTOVÁNÍ OD NÁSLEDUJÍCÍHO ROKU, JE MOŽNOST OKAMŽITĚ JIŽ LETOŠNÍ ROK ÚČTOVAT O PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH ANIŽ BYCH MUSEL NĚCO HLÁSIT .

5. Zálohové platby a optimalizace na konci roku

V létě je možné začít plánovat, jak optimalizovat zisky a náklady do konce roku. Můžete si tak lépe rozložit investice, fakturaci nebo čerpání výdajů.

• Naplánujte investice s ohledem na daňovou uznatelnost

• Přehodnoťte výši odvodů na sociální a zdravotní

• Proberte možnosti spoření, pojistek nebo darů jako daňově uznatelných položek

✅ Naplánováno: ___

"Za předpokladu, že se provede důkladný rozbor vašich dosavadních příjmů a odhad zisku do konce roku, jste schopní optimalizovat daňový základ a společně se domluvit na tom, aby byl letošní rok pro vás co nejefektivnější z hlediska výše zisku, placení daně z příjmu a odvodů."

Shrnutí – Letní checklist pro podnikatele a účetní:

• Daňové zálohy – revize a případná změna

• Kompletní kontrola dokladů a výdajů

• Zvážení přechodu mezi paušálem a skutečnými náklady

• Vyhodnocení výhodnosti paušální daně

• Plán daňové optimalizace do konce roku

Chcete-li mít klidnější podzim a připravený konec roku, věnujte s účetní aspoň jedno letní dopoledne těmto bodům. Ušetří vám to čas, peníze i nervy. Pokud bude chtít...

Nebo to nechte rovnou na nás. My Vás v tom nenecháme :). Economservis Pösinger s.r.o.